搞懂國民年金系列
輕鬆搞懂國民年金
文 ⊙黎曉英
再過不到4個月，國民年金（又稱國保）就要上路，當許多民眾對這項新制度仍是霧煞煞之際，又聽說勞保年金也趕著要在6月底前通過立法，而勞保年金如果實施，退勞保改加國民年金就未必比較有利。種種傳言與說法，搞得民眾一頭霧水。
到底參加國民年金可獲得哪些保障？可以領到的金額有多少？
民眾一生當中，可能因為種種因素（工作、結婚、生子、失業、轉業等），導致時而參加勞保，時而參加國保，這樣的情況，事故發生時該如何請領？參加國保的民眾以無業的經濟弱勢居多，萬一有未繳保費紀錄，給付權益會受影響嗎？
為讓讀者輕鬆了解與國民年金相關的問題，本文採用圖表與案例的方式，就各種可能的情況，一一加以說明。
國民年金保障死亡 殘廢及老年3大事故
國民年金的保險事故分為死亡、身心障礙及老年3種。當發生死亡事故時，國民年金除提供5個月投保金額的喪葬給付外，若留有符合條件的遺屬時，還可請領遺屬年金；若因傷病導致重度身心障礙，則可領身心障礙年金；等到年滿65歲時，領的便是老年年金。
用例子了解國民年金的給付內容
老年年金
老年年金是指被保險人年滿65歲時，用當時的投保金額依參加國保的年資，每年給付1.3％計算。但為考慮年資過短的民眾所得領取的金額太低，因此設有3,000元的基本保障，並提供A、B兩計算式，供保戶擇優領取：
A式：月投保金額×0.65％×投保年資＋3,000元
B式：月投保金額×1.3％×投保年資
8月投保金額是以請領當月的月投保金額計算，為方便說明起見，本文所有案例都以國保開辦第1年，即現行的基本工資17,280元計算。
8只要有欠繳保費未補，或領取相關社會福利津貼者，就只能選擇B式。
8開辦時年滿38歲到64歲的農保被保險人，除老年年金外，另提供3,000元差額金。
8欠繳保費只要未超過10年部分可計息補繳，不影響年資計算，但超過10年部分就不得補繳。
案例1
家庭主婦的惠惠從50歲加入國保到65歲共15年
A式：＄17,280×0.65％×15＋＄3,000＝＄4,685
B式：＄17,280×1.3％×15＝＄3,370
惠惠選擇A式較有利，年滿65歲時可按月領取4,685元直到身故
案例2
失業已久的康伯，加入國保18年，但曾有5年保費未繳
康伯因為曾欠繳5年保費，所以只有13年年資且只能選B式
B式：＄17,280×1.3％×13＝＄2,920
若康伯補繳5年保費及利息（約4萬多元），則年資有18年且得選A式，則每月可領取5,022元
A式：＄17,280×0.65％×18＋＄3,000＝＄5,022
案例3
國保開辦時，年滿25歲的阿昆與62歲的父親阿海都參加農保，兩人改加國保
（1）62歲的阿海加保到65歲時，共有3年年資，則：
A式：＄17,280×0.65％×3＋＄3,000＝＄3,337
B式：＄17,280×1.3％×3＝＄674
阿海當然選A式有利，此外，因為阿海具農保身份且加保時年齡超過38歲，還可再領3,000元差額金，故可月領＄6,337（＄3,337＋＄3,000＝＄6,337）
（2）阿昆從25歲加保到65歲時，已有40年年資，選B式較有利
A式：＄17,280×0.65％×40＋＄3,000＝＄7,493
B式：＄17,280×1.3％×40＝＄8,986
因為阿昆在加保時未滿38歲，所以無法再領3,000差額金。
身心障礙年金
指被保險人在加保期間（也就是滿65歲以前）因傷病致重度以上身心障礙，且經評估無工作能力時，可請領身心障礙年金。給付額度是以加保年資，按月給付月投保金額發給1.3％。
身心障礙年金＝月投保金額×1.3％×投保年資
身心障礙年金設有最低4,000元的基本保障額度，如果月給付金額未達基本保障額度，得按月發給基本保障額度4,000元至死亡為止。
8如果有欠繳保費或領取相關社會福利津貼時，就不能申請4,000元的基本保障。
8被保險人具有勞保年資者，申領身心障礙年金時，勞保年資得以併計。
8已請領身心障礙年金給付者，不予退保並持續參加國保，年滿65歲時，得改請領老年年金8給付；其領取身心障礙年金前的保險年資得予併計，以保障其老年基本經濟安全。
案例1
致仁35歲參加國保，41歲時因故重殘，活到72歲身故
（1）致仁參加國保6年，可領：17,280元×1.3％×6＝＄1,348因不足4,000元，故每月核發基本保障年金4,000元
（2）領身障年金期間應繼續參加國保（重殘者保費全部政府負擔），直到65歲可改領老年年金。致仁從35歲到65歲時，國保年資總計為30年，則：
A式：＄17,280×0.65％×30＋＄3,000＝＄6,370
B式：＄17,280×1.3％×30＝＄6,739
65歲後改月領6,739元的老年年金，到72歲身故為止。
案例2
國保開辦前就因重殘每月領取台北市政府發給的6,000元殘障津貼的淑女，可參加國保再申請身心障礙年金嗎？
只要沒有參加公勞農保的民眾都要參加國保，在國保開辦或加保前，就已重度身心障礙者也一樣（重殘者保費全部政府負擔）。而在開辦或加保前就已重殘者，加入國保後就可請領身心障礙保證年金每月4,000元，但若領取社會福利津貼者，就不能再申請。
也就是說，不可以同時領社會福利津貼又領國保身心障礙年金，除非因為津貼額度低於4,000元時，則可改領身心障礙保證年金。
因為台北市政府發給淑女的重度殘障津貼6,000元，比國保4,000元身心障礙保證年金高，因此淑女繼續領6,000元殘障津貼較有利。假設淑女加入國保到65歲時年資已滿40年，那麼她可改領老年年金較有利：＄17,280×1.3％×40＝＄8,986
案例3
宜孝參加勞保10年因失業改加國保，加國保滿19年時因故重殘
宜孝參加國保19年，因故致重度身障，可領身心障礙年金：＄17,280×1.3％×19＝＄4,268
因宜孝之前曾參加10年勞保，勞保年資得予併計，加計勞保年資後，可按月領：＄17,280×1.3％×29（19年＋10年）＝＄6,515（＄6,515－＄4,268＝＄2,247，由勞保基金撥還）
遺屬年金
被保險人在加保期間死亡，或領取身心障礙或老年年金期間死亡時，若還有符合一定條件的配偶、子女或相關家屬時，可領取遺屬年金。遺屬年金的標準分為：
(1)加保期間死亡：月投保金額×投保年資×1.3％（基本保障3,000元）。
(2)領取身心障礙年金或老年年金期間死亡：按被保險人原領身障或老年年金金額半數發給（基本保障3,000元）。
遺屬年金給付的順序為1.配偶及子女 2.父母 3.祖父母 4.孫子女 5.兄弟、姊妹。
遺屬年金由第1順位請領時，後順序的遺屬就不得再請領，且當序遺屬於請領後死亡或喪失請領條件時，後順序的遺屬也不得請領。譬如，遺屬年金已由第1順位配偶請領時，其父母、祖父母、孫子女、兄弟姊妺自不得再申領；若配偶再婚（喪失請領條件）或死亡時，原所申領的遺屬年金，便不再核發，其父母、祖父母、孫子女、兄弟姊妺也不得再申領。
8同一順序的遺屬有2人以上時，每多1人加發遺屬年金給付標準25％，最多計至50％。
8遺屬年金給付的遺屬條件：
配偶：
1.年滿55歲且婚姻關係存續1年以上。但有下列情形者，不在此限：
(1)無謀生能力或(2)扶養以下的子女者：?未成年或 ?無謀生能力或 ?25歲以下在學且每月收入未超過其領取遺屬年金時的月投保金額。
2.年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月收入未超過其領取遺屬年金時的月投保金額。
子女：
(1)未成年或
(2)無謀生能力或
(3)25歲以下在學且每月收入未超過其領取遺屬年金時的月投保金額
父母及祖父母：年滿55歲且每月收入未超過其領取遺屬年金時的月投保金額。
孫子女及兄弟、姊妹：未成年或無謀生能力而受被保險人扶養者。
8當下列情況發生時，遺屬年金給付就應停止：
1.配偶再婚。
2.扶養子女的未滿55歲配偶，在子女不符合請領條件時。
3.配偶、子女、父母、祖父母、孫子女、兄弟、姊妹，於不符合請領條件時。
4.入獄服刑、因案羈押或拘禁。
5.失蹤。
案例1
美麗的老公56歲過世時國保年資已達23年，當時美麗才50歲，而且有工作參加勞保，但他們尚有一唸高中18歲與唸國中14歲的兩個女兒，這種情況美麗可領遺屬年金嗎？領多久？
美麗雖然未滿55歲且有固定收入，但因扶養未成年子女，所以符合請領遺屬年金條件，老公年資23年，則：＄17,280×1.3％×23＝＄5,168
但因有2名未成年子女都符合資格，每多1人加發遺屬年金25％，最多以50％為限，因此美麗可領：＄17,280×1.3％×23×（1＋50％）＝＄7,750
不過，美麗是因扶養女兒關係，才能領遺屬年金，因此一旦女兒不符合請領條件時，遺屬年金便會停止發給。
案例2
文進68歲身故時已在領取國保老年年金，每月年金額為6,246元，當時太太賢淑已滿60歲同時也參加國保，賢淑可領遺屬年金？領多久？
保戶身故時，配偶只要年滿55歲且婚姻關係存續1年以上，就符合請領遺屬年金條件，因為文進是在領老年年金期間死亡，遺屬年金給付標準為他所領老年年金的半數，因此賢淑可領：
＄6,246÷2＝＄3,123
因為賢淑本身也參加國保，到65歲時也有老年年金可領，因此遺屬年金領到65歲時，就要改領自己的老年年金。
案例3
婷玉23歲大學畢業開始工作，34歲因生產為照顧子女而離職，45歲再度就業直到60歲退休，能領多少國保年金？
婷玉參加國保年資為11年，但因在60歲時領取的勞保老年給付年資超過15年，因此只能按B式計算國保老年年金，從65歲開始可按月領取2,471元國保老年年金，直到身故。
而且，不管婷玉在60歲時選擇領取的是勞保一次給付或年金給付，與國保的老年年金都可各別領取，沒有重覆的問題。
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